¿Qué es la deflactación del IRPF y qué supone para tu bolsillo?

La deflactación del IRPF… que palabra más curiosa, ¿no te parece? Estos últimos años se ha hablado mucho sobre esta medida, pero ¿qué es exactamente la deflactación del IRPF? Y sobre todo, ¿qué supone para tu bolsillo?

Un poco de contexto: la inflación en España

Para poder explicar lo que es la deflactación, antes tenemos que hablar de la inflación. La inflación es la subida generalizada de los precios, ya sea por un aumento de la demanda o por una disminución de la oferta. 

Como habrás podido comprobar, los precios de casi todos los productos llevan subiendo drásticamente desde hace unos años. En concreto, algunos bienes han llegado a multiplicar su precio en más de un 100% (como por ejemplo el gas o el aceite de girasol, entre muchos otros).

Tanto es así que la inflación acumulada, es decir, la inflación que se ha ido sumando desde que los precios empezaron a subir (allá por 2020) está disparada. Esto, así dicho, parece que tiene una sola consecuencia: hemos perdido un porcentaje alto de poder adquisitivo. O sea, con los mismos sueldos, podemos comprar menos cosas porque el precio de los productos ha subido mucho. Pero en realidad hay un matiz más que debes conocer. 

¿Qué significa la deflactación del IRPF?

Si los precios suben pero tu salario no, en realidad puedes comprar menos cosas, es como si te hubieran bajado el sueldo con respecto al año pasado. Sin embargo, si haces memoria, el año anterior (cuando tenías más poder adquisitivo) pagabas IRPF acorde a tus ingresos. ¿Qué sucede con la inflación?

Pues que, teniendo menos poder adquisitivo, sigues pagando los mismos impuestos que cuando tenías más riqueza. Es decir, que aunque por culpa de la inflación seas más pobre, el IRPF sigue gravando el mismo porcentaje, así que en realidad, estás pagando más impuestos que el año pasado.

Para que esto no suceda o al menos, para paliar un poco los efectos de la inflación sobre los impuestos, una de las medidas que ciertas comunidades han aprobado es la de deflactar el IRPF al nivel de los precios. O dicho de otra manera, bajar el tramo autonómico de IRPF el porcentaje de inflación. Por lo tanto, deflactar el IRPF significa compensar el porcentaje lo mismo que han subido los precios.

En la práctica a lo que se resume es que en los tramos autonómicos, los límites de ingresos anuales se amplían para que así, mayores ingresos entren en tramos de tributación más bajos y así cubrir a más personas. Con un ejemplo rápido lo mes mejor:

Si tu comunidad autónoma deflacta el IRPF de su tramo autonómico por ejemplo, un 5%, significa que los tramos se amplían en la misma cantidad, quedando de la siguiente manera:

¿Ves lo que pasa? Cada tramo acepta más cantidad de dinero, haciendo que más dinero entre a tributar en tramos más bajos (antes pagabas 9,5% por los primeros 12.500 € y ahora entran 625 € más). Así se soluciona, en parte, la inflación que estás soportando.

También se soluciona la tributación extra de aquellos a los que les han subido el sueldo en proporción a la inflación. Si te suben el sueldo para mantener tu poder adquisitivo por la subida de los precios pero luego tributas más, pierdes dinero. Con la deflactación del IRPF, mantienes tu tramo de impuesto.

La deflactación del IRPF en Madrid

Como te adelantábamos al principio, la Comunidad de Madrid ha sido la comunidad autónoma que ha aplicado esta medida de forma más consistente en los últimos años. Para la Renta 2025, la Comunidad de Madrid mantiene una escala autonómica que incorpora los efectos de las deflactaciones anteriores, con el objetivo de paliar los efectos de la inflación y reducir la presión fiscal sobre los contribuyentes madrileños. Los tramos y tipos actualizados están recogidos en la tabla más abajo.

Esto implica que, en la escala regional del IRPF de los madrileños, más cantidad de ingresos entrarán en cada tramo, y por tanto, los ingresos tendrán gravámenes más bajos. Te lo explicamos mejor con un ejemplo. 

Ejemplo de la deflactación del IRPF

De esta forma, los tramos se amplían haciendo que más ingresos entren en los primeros tramos y por tanto, pagando menos impuestos. Así, aún cobrando algo más, entras en escalas con porcentajes más bajos. 

Tramos actualizados de IRPF de la Comunidad de Madrid

¿Y cómo quedan los tramos deflactados en Madrid? Para la Renta 2025, así queda la escala autonómica de la Comunidad de Madrid:

*Fuente: Manual práctico de Renta 2025, Capítulo 15 (AEAT). Normativa: Art. 1 Decreto Legislativo 1/2010, de 21 de octubre, de la Comunidad de Madrid.*

¿Cuánto ahorras con la deflactación del IRPF?

Ahora que entendemos qué es la deflactación de precios y por qué se provoca, podemos pasar a explicar cómo afecta esta deflactación del IRPF a nuestro bolsillo. Como te hemos mencionado durante el artículo, esta medida, hasta ahora al menos, es autonómica, y por tanto solo afecta al tramo del IRPF que imponen las comunidades autónomas. 

A modo de referencia, cuando Madrid aplicó la deflactación por primera vez (Renta 2022), se estimó que las escalas bajas ahorrarían 19€ de media mientras que las rentas altas lo harían alrededor de 110€ al aprovecharse de la acumulación de todos los tramos anteriores. De media, se estimó un ahorro de 49€ por contribuyente madrileño respecto a los tramos sin deflactar. Para la Renta 2025, el efecto acumulado sigue vigente al mantenerse la escala deflactada.

Sin duda todas habrá que seguir muy de cerca todas estas medidas y ver qué acaba ocurriendo al final. Lo que está muy seguro es que si te agobia tu declaración de la renta o los impuestos en España, lo mejor que puedes hacer es contar con una asesoría online como Taxfix. Rápido, sencillo y muy humano. Te asignamos un asesor fiscal que se encarga de los trámites con Hacienda por ti para que no sufras con el papeleo. ¿Te animas?

Los requisitos y umbrales pueden cambiar y dependen de tu situación. Consulta la información oficial de la AEAT. Este artículo ofrece información general y no constituye asesoramiento fiscal personalizado.