Extranjero en España: ¿cómo saber si tienes que presentar la declaración de la renta?

Acabas de mudarte a España para trabajar y de repente te vienen todas las dudas. ¿Tengo que hacer la declaración de la renta si soy extranjero en España? ¿Este año o el próximo? ¿Lo hago en España o en mi país? ¿Cómo se hace la renta en España de un extranjero? ¿Cuáles son los impuestos para extranjeros en España?

Son preguntas totalmente normales. Nadie viene con un máster de fiscalidad (menos nuestros asesores fiscales online, que controlan mucho). Por eso, si has llegado hace poco por aquí, te recomendamos leer este artículo donde te contamos los impuestos en España para extranjeros y que así sepas cómo declarar impuestos en España.

Primer paso: determinar tu residencia fiscal

Vamos a empezar por lo más básico: saber si eres un residente español o no. Ser residente significa que tienes el domicilio fiscal en España, y por tanto, tienes que cumplir con las obligaciones fiscales igual que el resto de la población.

¿Cómo se sabe si eres un extranjero residente o no? Tienes tres supuestos para determinarlo. El primero y el más fácil: tendrás que echar cuentas de si has vivido más de 183 días al año en España. Básicamente significa que has estado más de la mitad del año viviendo en España. Si es así, ¡enhorabuena! Eres legalmente residente español y tienes que pagar el IRPF. 

El segundo caso es si, aún sin haber pasado más de 183 días en el país, tienes tu núcleo de intereses en España. ¿Qué significa esto? Pues que tu empresa, tu casa, tu vida cotidiana está en España, pero por los motivos que sea no llegas al mínimo de días (si por trabajo viajas mucho, por ejemplo). En este caso, también serás residente fiscal. 

El último supuesto es si tu núcleo familiar reside en España aunque tú no pases la mitad del año aquí. Si tu cónyuge e hijos residen en España, aunque tú no lo hagas, se considerará que eres residente fiscal.

Y ahora viene lo bueno. ¿Qué consecuencias tiene ser extranjero residente en España?

Ser extranjero residente

Pues que, como el resto, tendrás que presentar la declaración de la renta. Es decir, que el IRPF para extranjeros residentes en España es el mismo que presenta el resto de la población. Esta declaración es más conocida en Hacienda como el modelo 100, la declaración de la renta normal, que servirá también de declaración de la renta de extranjeros residentes. Se presenta del 8 de abril al 30 de junio de 2026 y tendrás que declarar todos tus ingresos, tanto los nacionales como los extranjeros.

Como eres residente fiscal, tus obligaciones con el Estado español son las mismas que para el resto de contribuyentes. Esto significa que los requisitos para presentar tu declaración son los mismos:

• Haber ganado más de 22.000€ brutos anuales
• Haber ganado más de 15.876€ en total, si tienes más de un pagador y el segundo (o restantes) te ha pagado más de 1.500€
• Trabajar como autónomo
• Tener más de 1.600€ de ganancias patrimoniales

Ser extranjero no residente

Ya te puedes imaginar qué pasa si no cumples los puntos de antes, ¿no?. Pues que no eres considerado residente y por tanto, no es obligatorio que presentes la declaración de la renta. Eso sí, no pienses que no existen impuestos para no residentes en España…

Al igual que los extranjeros residentes tienen su declaración de la renta, los extranjeros no residentes también tienen la suya: el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (el IRNR). Digamos que este impuesto es el hermano gemelo de la declaración de la renta, pero para aquellos que no residan más de 183 días en el país.

¿En qué se diferencia? Pues que mientras en el IRPF normal los extranjeros tenían que declarar todos los ingresos, nacionales e internacionales, en el IRPF de no residentes solo tendrán que declarar los ingresos obtenidos en España.

El IRNR

La declaración de la renta para no residentes es conocida también con el nombre de modelo 210. A diferencia del IRPF, el modelo 210 no se presenta entre abril y junio. Los plazos dependen del tipo de renta y del resultado: si te sale a pagar, tienes 20 días tras acabar el trimestre en que se generó la renta; si te sale cero, hasta el 20 de enero del año siguiente; y si te sale a devolver, a partir del 1 de febrero del año siguiente. En cualquier caso, solo tienes que declarar lo que has ganado en España (no tus ingresos en el extranjero).

Es decir, que sólo pagarás impuestos por los rendimientos que tengas en España. Si no sabes cómo hacer la declaración de la renta de no residentes, no te preocupes. En este enlace a la web de la Agencia Tributaria puedes encontrar el link para presentar el modelo 210.  O pregunta a uno de nuestros asesores fiscales de particulares, si prefieres hacerlo mucho más fácil.

¿Y es obligatorio presentar el IRNR si no eres residente? En general, sí. Desde Taxfix te recomendamos que, si has trabajado unos meses en España, siempre presentes el IRNR. Te contamos por qué.

• Si tu empresa te ha aplicado las retenciones de IRPF correctas en tu nómina (el 19% si eres europeo comunitario y el 24% si eres extracomunitario), el resultado de la declaración debería dar cero, es decir, que no debes ni te deben dinero. En este caso, estarás obligado a presentar el modelo 210.

• Si tu empresa te ha retenido menos de esos porcentajes, entonces tu declaración saldría a pagar, deberías dinero al Estado español, así que también estarías obligado a presentar el modelo.

• Por último, si tu empresa te ha retenido más de los porcentajes, entonces España sería quien te debe dinero a ti. En este caso, tendrías hasta cuatro años para reclamarlo, pero… ¿Quién no querría cobrar cuánto antes? Mejor presentar el modelo 210 también.

La Ley Beckham

Hay algo más que debes saber respecto a los impuestos para nuevos residentes en España. Existe una opción más para tributar siendo extranjero: la Ley Beckham. Esta ley regula un régimen fiscal especial, una forma diferente de pagar impuestos. Con ella puedes pagar un 24% fijo sobre tus rendimientos del trabajo hasta 600.000€. Si ganas más de esa cantidad, el exceso tributa al 47%. El régimen dura un máximo de 6 años (el año de llegada más los 5 siguientes). Para acogerte, necesitas no haber sido residente fiscal en España en los últimos 5 años y comunicarlo a Hacienda en los seis meses siguientes a tu alta en la Seguridad Social. Desde 2023, no solo aplica a empleados con contrato laboral: también pueden acogerse nómadas digitales, emprendedores y profesionales de startups.

Hemos querido preguntar a nuestros gestores de la declaración de la renta a partir de qué ingresos compensa acogerte a la Ley Beckham para ayudarte un poquito más con los impuestos para nuevos residentes. Nos han chivado que, cuando tu sueldo supera los 60.000€ brutos anuales, probablemente te salga mejor esta forma de declarar las rentas de nuevos residentes. Si te parece que te puede interesar, te contamos más sobre qué es la Ley Beckham. 

¿Somos la mejor gestoría online, si o no? Y además te ayudamos a hacer tu declaración de la renta por internet, seas residente, no residente o un marciano. Bueno, un marciano no. Pero lo demás sin problema. Te llevamos todos los impuestos para nuevos residentes. ¡Confía en nuestra gestoría online de la renta!