Deducciones autonómicas en Andalucía

Un día se nos ocurrió pensar si las deducciones autonómicas en Andalucía darían para una guía, y ya te puedes imaginar la respuesta porque aquí estás, leyéndola. Pero bromas aparte. Son 17 las deducciones en Andalucía para tu renta, así que hay chicha suficiente para explicártelas todas y así ayudarte (en lo que podamos) con tu declaración de la renta. Aquí tienes las 17 deducciones autonómicas en Andalucía:

Familia 👨‍👩‍👧‍👦

• Deducción por nacimiento,adopción o acogimiento de hijos
• Deducción por adopción de hijos internacionales
• Deducción por padre o madre de familia monoparental y con ascendientes mayores de 75 
• Deducción para familia numerosa
• Deducción por gastos educativos
• Deducción para contribuyentes con discapacidad
• Deducción para contribuyentes con cónyuges o parejas de hecho con discapacidad
• Deducción por asistencia a personas con discapacidad
• Deducción por ayuda doméstica

Vivienda 🏠

• Deducción por inversión en vivienda habitual protegida y por jóvenes
• Deducción por cantidades invertidas en el alquiler de vivienda habitual

Otros 💸

• Deducción por inversión en creación de empresas o ampliación de capital
• Deducción para trabajadores por gastos de defensa jurídica en el trabajo
• Deducción por donativos para fomentar la ecología
• Deducción para fomentar el ejercicio físico y la práctica deportiva
• Deducción por gastos veterinarios de animales de compañía o perros de asistencia
• Deducción para familias con enfermedad celíaca diagnosticada

Deducción por nacimiento, adopción o acogimiento de hijos

Primero, ¡enhorabuena por el bebé! Segundo, que sepas que puedes deducirte 200€ por cada hijo o hija que hayas tenido o que hayas adoptado. Esta cantidad aumenta a 400€ si vives en una zona en riesgo de despoblación. 

Para poder aplicarte esta deducción, ten en cuenta lo siguiente:

• Si son dos los progenitores que tienen derecho a la deducción y hacéis la declaración individual, el importe se divide a partes iguales.

• En el caso de acogimiento (no nacimiento ni adopción), sí se exige una convivencia mínima de 90 días y no haber recibido otras ayudas de acogimiento.

Deducción por adopción de hijos internacionales

A ver, a los papis y mamis de hijos internacionales, ¡enhorabuena también! Puedes deducirte 600€ por cada hijo gracias a las deducciones autonómicas en Andalucía, toma ya. 

Lógicamente tendrás que acreditar que se trata de una adopción legal internacional, y el límite de las bases imponibles son 80.000€ en la declaración individual y 100.000€ en la conjunta. Lo mismito que la anterior, si son dos los progenitores se divide la cuantía y si uno excede los límites, el otro puede percibir el 100%. Eso sí, no es posible optar a esta y a la anterior a la vez.

Deducción por familia monoparental y con ascendientes mayores de 75

Antes de empezar con la siguiente deducción fiscal, aclaremos que esta es solo para familias monoparentales (aquellas que solo tienen un padre o una madre). Bien, pues si este es tu caso, podrás deducir 100€ de tu cuota íntegra autonómica en tu declaración de la renta. Además, si tu padre o tu madre (tus ascendientes) también viven contigo, te podrás deducir 100€ por cada uno.

• Puedes optar a estos 100€ por mayores a cargo siempre y cuando tengas derecho al mínimo familiar estatal por ascendiente mayor de 75 (es una de las reducciones estatales del IRPF).
• Si quieres aplicarte esta deducción, la suma de tus bases imponibles no podrá superar los 80.000€ en tu declaración individual y los 100.000€ en la declaración conjunta. 

Deducción por familia numerosa

Ya que hablamos tanto de niños, también tenemos que mencionar a las familias numerosas. Estas podrán deducirse 200€ de su declaración de la renta (cantidad que aumenta a 400€ para aquellas de categoría especial). He aquí los requisitos:

• Ser familia numerosa. Esto incluye a hermanos huérfanos a cargo de un tutor y a hermanos huérfanos mayores de 18, siempre que uno de ellos tenga una discapacidad y dependa económicamente del resto.
• Tener una base imponible total inferior a 25.000€ en declaración individual o menor de 30.000€ en aquella conjunta (como siempre).

Deducción para gastos educativos

Y ya, para acabar de hablar de los menores, la deducción de gastos educativos. Esta otorga un 15% de los gastos de enseñanza (hasta un máximo de 150€ por niño) informática o de idiomas (tanto escolar como extraescolar). Esto es, siempre que se cumplan los requisitos:

• Los hijos deben dar derecho al mínimo por descendientes.
• La suma de las bases imponibles totales no puede superar los 80.000€ en declaración individual o 100.000€ en la conjunta.

Como siempre, la deducción se dividirá en dos para aquellos padres que cumplan los requisitos.

Deducción para contribuyentes con discapacidad

Vamos con una facilita. Si tienes una discapacidad del 33% o mayor, podrás deducir 150€ en tu declaración de la renta este año.

Hay un solo requisito: que la suma de tus bases imponibles no supere los 25.000€ si haces la declaración individual y los 30.000€ si haces la declaración conjunta. Qué gusto cuando podemos contarte deducciones autonómicas en Andalucía así de simples, oye.

Deducción por asistencia a personas con discapacidad

Con esta deducción de IRPF de Andalucía, puedes restar 100€ a tu cuota íntegra autonómica por cada persona con discapacidad (ascendiente o descendiente) que tengas a tu cargo. Pero claro que también tiene requisitos:

• Solamente puedes aplicarte esta deducción si tienes derecho al mínimo estatal por persona con discapacidad a cargo.
• La suma de tus bases imponibles no debe superar los 80.000€ en la declaración individual y los 100.000€ en la declaración conjunta.

Deducción para contribuyentes con cónyuges o parejas de hecho con discapacidad

Este caso es diferente al anterior, ya que es la pareja de la persona discapacitada quien puede deducir 100€ en su declaración. Para que esto pase:

• Es obligatorio que sea cónyuge o pareja de hecho (que estén casados o inscritos en el registro de parejas de hecho, vamos).
• Que la discapacidad sea igual o superior al 65%.
• Que la pareja (la persona discapacitada) no presente la declaración de la renta.
• De nuevo, las bases imponibles no pueden ser más de 25.000€ en la declaración individual y 30.000€ en la conjunta.

Deducción por ayuda doméstica

Con esta deducción de la comunidad de Andalucía en la renta puedes restar el 20% de los pagos a la Seguridad Social de tu empleado o empleada del hogar en tu declaración de la renta. Con un límite de 500€. Peeero tendrás que cumplir ciertos requisitos:

• Tienes que ser padre o madre con hijos que formen parte de la unidad familiar y que den derecho al mínimo por descendientes. Si no cumplís este requisito, podéis pedir la ayuda si tú o tu pareja de hecho sois mayores de 75 años.
• Los padres y/o madres tenéis que cobrar un salario o ser autónomos. En el caso de familias monoparentales, solo tendrá que cumplirlo el tutor.

Deducción por inversión en vivienda habitual protegida y para jóvenes

Esta deducción es para las personas que hicieron una inversión para comprar o rehabilitar una vivienda protegida. Vale, ¿y los requisitos? Pues son estos:

• La vivienda en la que inviertas tiene que tener la condición de protegida por parte de la normativa de la Comunidad de Andalucía.
• El comprador debe ser menor de 35 años (en caso de tributación conjunta solo debe cumplirlo uno de los dos).
• La suma total de las bases generales debe ser inferior a 25.000€ en tributación individual o menor de 30.000€ en tributación conjunta.
• En el caso de rehabilitación, esta debe cumplimentar al menos uno de los siguientes:
  • Los requisitos del Plan Estatal de Vivienda.
  • Tiene como objetivo la consolidación y tratamiento de fachadas, estructuras, cubiertas y se paga más de un 25% del coste inicial de la casa (si la compra fue hace menos de dos años) o del coste de mercado (si la compra fue hace más de dos años.

Si este es tu caso, entonces podrás deducirte un 6% (hasta un máximo de 9.040€) de lo que hayas gastado en la compra o en la rehabilitación (siempre y cuando sea tu vivienda habitual). 

Deducción por cantidades invertidas en el alquiler de la vivienda habitual

Llegamos a la deducción del alquiler en Andalucía, quizá la deducción más esperada. Lo que podrás deducir es un 15% de todo lo que hayas pagado de alquiler en el año fiscal 2025. El límite son 1.200€. Si tienes una discapacidad reconocida, el límite sube a 1.500€.

Pero como siempre, hay que aclarar que no todo el mundo podrá desgravar el alquiler en Andalucía. Solamente puedes hacerlo si:

• Tienes menos de 35 años o más de 65. También te la podrás aplicar, independientemente de tu edad, si eres una víctima de violencia doméstica o del terrorismo.
• No superas los 25.000€ en la declaración individual o los 30.000€ en la declaración conjunta (sumando las bases imponibles).
• Identificar a tu casero con su NIF.

Lo malo es que si te aplicas esta deducción fiscal en Andalucía, no podrás optar a la anterior de compra y reforma de viviendas.

Deducción por inversión en creación de empresas o ampliación de capital

En Andalucía, puedes deducir un 20% (hasta 4.000€) de lo que hayas invertido en Sociedades Anónimas (SA), Sociedades Anónimas Laborales (SAL), Sociedades de Responsabilidad Limitada, Sociedades de Responsabilidad Limitada Laboral (SRL) y Sociedades Cooperativas. De igual manera, si las sociedades han sido creadas o colaboran con universidades o centros de investigación, la deducción aumenta al 50% y el límite a 12.000€.

Aunque para poder deducírtelo, hay que cumplir algunos requisitos:

• Ni tú ni tus familiares de hasta tercer grado podéis llegar al 40% del capital social.
• Tienes que mantener la participación de la empresa al menos 3 años.
• No puedes tener una relación laboral con la empresa, ni realizar funciones ejecutivas o de dirección.
• La empresa debe tener el domicilio social y fiscal en la comunidad de Andalucía y desarrollar una actividad económica (que no sea la gestión de patrimonio inmobiliario).
• Si la inversión es para crear la empresa, esta tiene que tener al menos un trabajador a jornada completa durante el primer año y mantenerle durante 24 meses. Por otra parte, si la inversión es para una ampliación de capital, la empresa debe tener menos de 3 años de antigüedad y debe ampliar la plantilla media en menos de dos años.

Deducción para trabajadores por gastos de defensa jurídica en el trabajo

Ya vamos acabando con las deducciones autonómicas en Andalucía. Si has necesitado contratar a un abogado por un tema legal relacionado con tu empresa, podrás restar esos gastos a tu cuota íntegra autonómica. Con un máximo de 200€, tanto si haces la declaración individual como si la haces conjunta. ¡Esta es rapidísima! 

Deducción por donativos para fomentar la ecología

Y acabamos con una de las nuevas: la deducción del 10% de los donativos a entidades dependientes de la Comunidad Autónoma de Andalucía o empresas sin ánimo de lucro cuya finalidad sea la defensa del medio ambiente. Esto es, hasta un límite de 150€.

Ánimo, que tú puedes petarlo este año en la declaración de la renta. No olvides incluir todas las deducciones autonómicas de Andalucía que esta humilde gestoría virtual te ha facilitado 😉. Y recuerda que si necesitas asesoramiento fiscal personalizado para aplicarte tooodas estas deducciones, te ponemos en contacto con uno de nuestros asesores fiscales para ayudarte con la declaración de la renta. Háztelo fácil.

Deducción para fomentar el ejercicio físico y la práctica deportiva

¿Tienes gimnasio, estás federado o eres socio de un club deportivo? En Andalucía puedes deducirte el 15 % de las cuotas que pagues para poder practicar deporte o ejercicio físico. Esto incluye cuotas de:

• Gimnasios
• Centros deportivos
• Clubes deportivos
• Federaciones deportivas
• Secciones deportivas de otras entidades

La deducción aplica a las cuotas que pagues por ti, por tu cónyuge o pareja inscrita en el registro, y por las personas que te den derecho a los mínimos por descendientes y ascendientes. El límite máximo es de 100 € anuales por contribuyente.

Deducción por gastos veterinarios de animales de compañía o perros de asistencia

Si tienes un animal de compañía o un perro de asistencia y has pagado gastos veterinarios, puedes deducirte el 30 % de esos gastos, con un límite de 100 € anuales por contribuyente.

¿Qué gastos cuentan? Los veterinarios obligatorios según la normativa andaluza: vacunaciones, desparasitación y esterilización cuando sea preceptiva por ley.

Algunas condiciones importantes:

• Si adquiriste el animal por compra o adopción, la deducción aplica durante el año siguiente a la adquisición (o los tres años siguientes si fue una adopción).
• Para los perros de asistencia, puedes aplicarla durante todo el tiempo que tengas al animal.
• La deducción solo aplica a animales adquiridos a partir del 1 de enero de 2025 (salvo perros de asistencia, para los que no hay límite temporal de adquisición).
• Los gastos deben estar justificados con factura de un profesional o centro veterinario autorizado.

La suma de tus bases imponibles no puede superar los 80.000€ en declaración individual, ni los 100.000€ en la conjunta.

Deducción para familias con enfermedad celíaca diagnosticada

Si hay algún miembro de tu familia con celiaquía diagnosticada, puedes deducirte 100 € por cada persona de tu núcleo familiar que tenga esta enfermedad reconocida oficialmente.

Se considera núcleo familiar al contribuyente, al cónyuge o pareja de hecho inscrita, y a las personas que te den derecho a los mínimos por descendientes o ascendientes.

Para poder aplicarla:

• La enfermedad celíaca debe estar acreditada mediante informe médico oficial con diagnóstico definitivo, emitido por profesionales del Sistema Nacional de Salud (SNS) o, en el caso de aseguramiento privado, por profesionales de la entidad aseguradora.