Deducciones autonómicas en Cataluña

¿Hemos oído por ahí que a los catalanes les gusta ahorrar? Pues ni idea de si el estereotipo se cumple, pero ahorrar dinero nunca le viene mal a nadie. Sobre todo si se trata de ahorrar en la declaración de la renta. Por eso hemos hecho una lista de todas las deducciones autonómicas en Cataluña para la renta 2025, y luego te las comentamos más al detalle.

• ¿Por qué hay deducciones autonómicas en Cataluña?

Familia 👨‍👩‍👧‍👦

• Deducción por nacimiento o adopción de un hijo o acogimiento familiar
• Deducción por viudedad (viudedad en 2023–2025)

Vivienda 🏠

• Deducción por alquiler de la vivienda habitual
• Deducción por rehabilitación de la vivienda habitual

Otras 💸

• Deducción por pago de préstamos para máster y doctorado
• Deducción por fomentar la lengua catalana y occitana
• Deducción por donación a la investigación científica y tecnológica
• Deducción por conservación del medioambiente y el patrimonio
• Deducción por ser ángel inversor o por invertir en entidades nuevas
• Deducción por tener que presentar la renta por tener más de un pagador
• Deducción por alquiler para víctimas de violencia machista
• Deducción por inversión en cooperativas agrarias y de vivienda
• Deducción por inversión en vivienda habitual (régimen transitorio)

Lo último sobre las deducciones autonómicas de Cataluña

¿Por qué hay deducciones autonómicas en Cataluña?

Pues porque las hay en todas las comunidades autónomas. En la declaración de la renta, hay una parte de deducciones estatales (que te contamos en esta guía de deducciones en la renta) y una parte de deducciones autonómicas. Estas deducciones son simplemente beneficios que cada comunidad autónoma (en este caso, Cataluña) ofrece a la gente que vive allí. Para que sus ciudadanos tengan beneficios fiscales, paguen algo menos de impuestos y estén más contentos. O porque son así de majetes.

Estas deducciones autonómicas de Cataluña son como descuentos que se aplican a la cuota íntegra autonómica. Esta cuota íntegra autonómica se obtiene después de haber restado los mínimos personales y familiares a tu base imponible y después de haber aplicado los tramos de IRPF autonómico a tu base liquidable autonómica.

¡Ojo! Para poder beneficiarte de estas deducciones para la renta en Cataluña, tienes que haber residido en territorio catalán un mínimo de 183 días (medio año). Ahora sí que sí, ¡empezamos!

Deducción por nacimiento o adopción de un hijo o acogimiento familiar

Papás y mamás, aquí os compensarán las noches sin dormir. Si has tenido un hijo, lo has adoptado o has acogido a un menor, puedes deducir 150 € de la cuota íntegra autonómica si haces la declaración individual o 300 € si haces la declaración conjunta.

Es así de simple: la deducción autonómica en Cataluña por nacimiento, adopción o acogimiento familiar de un hijo son 300 €, pero se divide en un 50% para padre y madre, padre y padre o madre y madre (en caso de una familia monoparental, la deducción se mantiene en 300€). Y te la puedes aplicar sin importar lo que hayas ganado.

Si no sabes si te sale a cuenta hacer la declaración de la renta conjunta con tu pareja, quizá te venga bien darle un repasito rápido a nuestro post para parejas: ¿sale a cuenta hacer la declaración conjunta?

Deducción por viudedad (si te has quedado viudo/a en 2023, 2024 o 2025)

Vamos con otra de las deducciones autonómicas en Cataluña, la deducción por viudedad (¡y ojalá no tengas que aplicártela, la verdad!). Importante: esta deducción está disponible únicamente para contribuyentes que se hayan quedado viudos o viudas en los ejercicios 2023, 2024 o 2025. Esta deducción se puede aplicar en el año en el que te has quedado viudo o viuda y en los dos siguientes.

Por norma general, la cantidad de esta deducción que se resta a la cuota íntegra autonómica es de 150€. Pero si te has quedado viudo o viuda y tienes a tu cargo uno o más hijos o hijas menores de 25 años que todavía no presenten la declaración de la renta por su cuenta, la ayuda sube a 300€. Pues mira, algo es algo.

Deducción por alquiler en Cataluña de vivienda habitual

Si vives de alquiler, estás de suerte. Con la deducción por alquiler de Cataluña puedes deducirte un 10% de todo lo que hayas pagado de alquiler. El límite de la deducción varía según tu situación:

1. En general, puedes deducir hasta un límite de 500€ en declaración individual, siempre que cumplas alguna de las siguientes situaciones. Si hacéis declaración conjunta y al menos uno de los dos cumple alguna de estas situaciones, el límite sube a 1.000€:

• Tienes 35 años o menos.
• Has estado en paro durante 183 días (medio año) o más.
• Tienes una discapacidad reconocida igual o superior al 65%.
• Eres viudo o viuda y tienes 65 años o más.

2. El límite aumenta a 1.000€ si sois familia numerosa (padres y madres con tres o más hijos) o monoparental. No es necesario cumplir con las situaciones anteriores.

Eso sí, para poder aplicar la deducción, tanto si es la de carácter general como la de familia numerosa o monoparental, hay que cumplir los siguientes requisitos: 

• Que el resultado de la operación: base imponible general (casilla 0435) +base imponible del ahorro (0460) – el mínimo personal y familiar (0520) no supere los 30.000€ en declaración individual o 45.000€ en una conjunta.

Deducción por rehabilitación de la vivienda habitual

Si decidiste renovar tu pisito o tu casita, puedes recuperar algo de lo que invertiste a través de esta deducción. Esta es, junto la deducción por alquiler en Cataluña, una de las deducciones autonómicas más interesantes para mucha gente. ¡Vamos con los números!

Con esta deducción puedes restar el 1,5% de lo que gastaste en renovar la vivienda. El gasto máximo que se tiene en cuenta para el cálculo es 9.040€, así que lo máximo que podrías deducir son 135,60€ (el 1,5% de 9.040€). ¡Ojo! Porque este 1,5% puede sonarte a poco, pero hay veces que las obras de rehabilitación de un piso o de una casa cuestan un riñón, así que a fin de cuentas es más de lo que parece.

Ahá, ¿y qué sería una vivienda habitual (para que puedas contar con esta deducción en tu declaración de la renta)?:

• El sitio donde vives o vayas a vivir habitualmente, así, en el día a día.
• Una vivienda de la que eres propietario, aunque sea a medias con tu marido o con tu mujer.

Deducción por préstamo de máster y doctorado

Otra de las deducciones autonómicas en Cataluña es la del pago de intereses por estudios. 

Si has pedido un préstamo para estudiar un máster o un doctorado, puedes deducirte la cantidad de lo que has pagado de intereses. Y cuidado que no te confundas. La deducción no tiene que ver con lo que te cueste el máster o el doctorado, sino con los intereses que hayas pagado por el préstamo.

Vamos, que lo que puedes deducir es la cantidad de intereses que hayas pagado, enterita. ¿Que has pagado 270€ en intereses? Pues te los deduces. ¿Que has pagado 410€? Pues también. Sin requisitos. Bueno, solo uno: esta deducción autonómica en Cataluña solamente vale para préstamos de estudio contratados a través de la Agencia de Gestión de Ayudas Universitarias y de Investigación.

Deducción por fomentar la lengua catalana y occitana

De entre todas las deducciones autonómicas en Cataluña, esta es para culturetas. Y nos parece fenomenal. Si has donado algo de pasta a entidades que fomentan el uso del catalán o del occitano podrás deducirte el 15% de tu donación. Pero como casi siempre en la vida, hay un límite: lo máximo que te puedes deducir es el equivalente al 10% de la cuota íntegra autonómica.

Ejemplo fácil: si tu cuota íntegra autonómica son 1.200€, lo máximo que te puedes deducir son 120€. Esto es así aunque el 15% de lo que hayas donado sean más de 120€. O sea, que en lo que te tienes que fijar es en el 10% de la cuota íntegra autonómica.

¿Y cuáles son esas entidades que fomentan el uso del catalán y del occitano, eh?

• El Institut d’Estudis Catalans.
• El Institut d’estudis Aranesi–Acadèmia aranesa dera lengua occitana.
• Entidades privadas sin ánimo de lucro, sindicatos, organizaciones empresariales, colegios profesionales y otras corporaciones de derecho público que promuevan el catalán o el occitano. Deben estar inscritas en el Censo de entidades de fomento de la lengua catalana del Departamento de Cultura y de la Secretaría de Política Lingüística de la Generalitat de Catalunya.

Deducción por donación a la investigación científica y tecnológica

¿Te flipa la innovación, la investigación y todo eso y has puesto algo de dinero en ello? Si sí, esta es tu deducción autonómica en Cataluña. Pon atención.

Si has hecho alguna donación (de dinerito), puedes deducirte el 30% de lo que hayas donado a centros de investigación de universidades catalanas o aquellos promovidos por la Generalitat. Como en el caso anterior del fomento del catalán y del occitano, lo máximo que puedes restar a tu cuota íntegra autonómica es el 10% de esa misma cuota.

Ejemplo rápido, que nunca viene mal: si has donado 1.000€, podrías deducirte 300€ (el 30% de 1.000€), ¿sí? Pero si tu cuota íntegra autonómica son 1.000€, solamente podrás deducirte 100€.

Deducción por conservación del medioambiente y el patrimonio

El nombre largo de esta deducción autonómica de Cataluña es Donaciones a entidades en beneficio del medioambiente, conservación del patrimonio natural y de custodia del territorio. Pero nada, no hace falta complicarlo tanto.

Simplemente, con esta deducción, puedes restar el 15% del dinero que hayas donado a las entidades que estén incluidas en el Registro de Entidades del Medio Ambiente. ¿El límite? Por desgracia no es el cielo, sino el 5% de tu cuota íntegra autonómica.

Deducción por ser ángel inversor o por invertir en entidades nuevas

Ya vamos acabando, pero esta deducción autonómica de Cataluña es algo larga. Tiene que ver con los angel investors (así dicho en inglés suena más modernillo que ángel inversor, ¿no?). Un ángel inversor es alguien que invierte en startups o empresas nuevas a cambio de acciones.

Lo que te puedes deducir si le has echado un cable a alguna empresa o entidad nueva es el 40% de tu donación. Con un límite de 12.000 € para empresas normales. Aún mejor, si las entidades están creadas o son propiedad (en parte) de una universidad o de un centro de investigación la cosa cambia. En este caso, lo que te puedes deducir es el 50% de tu donación, con un límite de 12.000 €.

Vale, pasamos a los requisitos, que tienen un poquito de tela:

• Lo que inviertas tú junto con la parte de la empresa que tenga algún familiar tuyo no puede ser más del 35% del negocio. Esto es para familiares de hasta tercer grado, o sea, tu marido, mujer, hijo, hija, padre, madre, abuelo, abuela, bisabuelo, bisabuela, tío, tía, sobrino, sobrina, nieto, nieta,  bisnieto, bisnieta, cuñado, cuñada, yerno o nuera. Vamos, todo el clan.
• No puedes tener un cargo directivo, ni de gestión, ni ejecutivo, ni de trabajador. Nada. Lo único que se te permite es estar en el consejo de administración de la empresa.
• Como en el caso de la deducción por alquiler, es obvio que tu donación tiene que ser legal y hecha ante notario. Además, tiene que aparecer en las escrituras de la empresa o la entidad a la que hayas hecho la donación.
• Por último, tienes que mantener las acciones o las participaciones que adquieras con tu donación durante tres años.

Deducción por tener que presentar la renta por tener más de un pagador

Uf, ya está. Esta es la última. Y es bastante interesante, sobre todo si has estado en paro, si has trabajado para dos compañías o clientes, etc.

Hay mucha gente que no tiene que presentar la declaración de la renta porque cobra menos de 22.000 € brutos anuales de una sola empresa (para la que trabajan). El tema está en que si tienes más de un pagador en un año (como tu empresa y el paro, tu empresa y el ERTE, dos empresas diferentes…), esos 22.000 € se reducen a 15.876 €. Pero con un detalle: si lo que has cobrado del segundo pagador son más de 1.500 €.

Si no te aclaras, tranqui, léete este artículo sobre quién tiene que hacer la declaración de la renta. O si te da pereza leer, usa nuestra calculadora ¿Tengo que hacer la declaración de la renta?

En fin, que si has cobrado de dos o más sitios y tienes que hacer la declaración de la renta, quizá puedas aplicarte esta deducción autonómica de Cataluña. Y, ¿cuánto te puedes deducir? Pues la diferencia entre tu cuota íntegra autonómica (casilla 0546) y tu cuota íntegra estatal (casilla 0545), siempre que la autonómica sea mayor que la estatal. Si el resultado es positivo, eso es lo que te deduces. Sí, es algo lioso, lo sabemos, pero básicamente lo que hace esta deducción es compensar el hecho de que por vivir en Cataluña tu cuota autonómica sea más alta que la estatal.

¿Quiénes quedan excluidos?

• Pensionistas acogidos al régimen especial de retenciones del modelo 146.
• En la mayoría de casos, quienes perciban más de 1.600€ en rendimientos de capital mobiliario o ganancias patrimoniales sujetas a retención.
• Quienes sumen más de 1.000€ en rentas inmobiliarias imputadas, subvenciones de vivienda u otras ayudas públicas.
• Personas con cualquier ingreso de capital inmobiliario, actividades económicas o ganancias patrimoniales no sujetas a retención.

Deducción por alquiler para víctimas de violencia machista

Esta deducción es para mujeres que hayan sufrido violencia machista y que vivan de alquiler. Puedes deducirte el 20% de lo que hayas pagado de alquiler, con un límite de 1.000€ al año.

Si además tienes una discapacidad reconocida igual o superior al 65% o tienes algún hijo o hija menor de edad a cargo, la deducción sube: puedes deducirte el 25% del alquiler, con un límite de 1.200€ al año.

Eso sí, hay requisitos:

• Tienes que acreditar la condición de víctima de violencia machista según la normativa vigente.
• Tienes que ser titular del contrato de alquiler.
• El resultado de la operación: base imponible general (casilla 0435) + base imponible del ahorro (0460) – el mínimo personal y familiar (0520) no puede superar los 30.000€.
• Una misma vivienda no puede dar lugar a una deducción superior a 1.000€ (o 1.200€ si aplica el porcentaje aumentado).

Esta deducción se puede aplicar durante un máximo de tres años seguidos.

Deducción por inversión en cooperativas agrarias y de vivienda

Si has puesto dinero en una cooperativa agraria o de vivienda, puedes deducirte el 20% de lo que hayas aportado, con un máximo de 3.000€ al año. Las aportaciones pueden ser tanto obligatorias como voluntarias, y la cooperativa puede ser ya existente o de nueva creación.

Requisitos:

• Tienes que ser socio de la cooperativa (cualquier tipo de socio, menos socio temporal).
• Tu voto como socio no puede superar el 25% del total de votos.
• La cooperativa debe estar inscrita en el Registro de cooperativas de la Generalitat de Cataluña como cooperativa agraria o de vivienda.
• Tienes que mantener las aportaciones durante un mínimo de 5 años. Si no, pierdes la deducción y tienes que devolver lo deducido más intereses.
• Esta deducción no vale para cooperativas de vivienda de uso turístico o de corta duración.

Si no tienes cuota autonómica suficiente para aplicar toda la deducción de un tirón, el importe que te quede pendiente lo puedes compensar en años siguientes.

Deducción por inversión en vivienda habitual (régimen transitorio)

Esta deducción solo aplica si compraste tu vivienda habitual antes de 2013 y ya venías aplicando la deducción por inversión en vivienda cuando la eliminaron (régimen transitorio). Si es tu caso, el porcentaje de deducción en el tramo autonómico es:

• 7,5%, con carácter general.
• 15%, si las obras son para adecuar la vivienda de una persona con discapacidad.

Además, si compraste tu vivienda antes del 30 de julio de 2011 (o pagaste cantidades para su construcción antes de esa fecha), el porcentaje puede subir al 9%, siempre que cumplas alguna de estas condiciones:

• Tienes 32 años o menos.
• Has estado en paro 183 días o más durante el año.
• Tienes una discapacidad igual o superior al 65%.
• Tienes al menos un hijo o hija.

Para el porcentaje del 9%, la suma de tu base imponible general y del ahorro, menos el mínimo personal y familiar, no puede superar los 30.000€.

Lo último sobre las deducciones autonómicas de Cataluña

Si te has enterado de todo lo que te hemos contado y no se te olvida ninguna deducción en la declaración de la renta, seguramente somos la mejor gestoría online de por ahí. Sin embargo, puede que te de pereza volver a leerte todo esto para asegurarte de que te aplicas todas las deducciones autonómicas en Cataluña.

Ojo, porque estas deducciones autonómicas no son las únicas. Como te decíamos más arriba, también hay deducciones estatales. De estas últimas nos gustan especialmente las deducciones relacionadas con la eficiencia energética.

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